В 2025 году многим россиянам, работающим на себя, стоит задуматься о возврате налоговых вычетов за обучение, лечение или покупку жилья. Однако, что делать самозанятым, которые оплачивают налог на профессиональный доход (НПД), а не стандартный НДФЛ? Есть ли у них возможность воспользоваться этими льготами? Давайте разберемся.
Кто такие самозанятые?
Самозанятые — это те граждане, которые ведут свою деятельность без регистрации юридического лица. Они предоставляют услуги, производят товары или занимаются работой самостоятельно. Официально их налоговая форма называется «Налог на профессиональный доход» (НПД). Основная информация о самозанятых:
- Налоговые ставки: 4% при получении дохода от физических лиц и 6% от организаций.
- Простота ведения учета: Налог автоматически рассчитывается в приложении «Мой налог».
- Отсутствие обязательных страховых взносов: Самозанятые не обязаны делать взносы в пенсионный фонд.
Отказ от налоговых вычетов
Кратко говоря, самозанятые не могут получать стандартные налоговые вычеты, так как они не являются плательщиками НДФЛ. Министерство финансов России подтвердило эту информацию, отметив, что налоговые вычеты предоставляются лишь при уплате налога на доходы (НДФЛ) по ставке 13%. Поскольку самозанятые платят более низкий НПД, возврат суммы налога, которого они не уплачивали, не предусмотрен.
Возможности возврата в особых случаях
Тем не менее, самозанятые могут иметь право на налоговые вычеты, если у них есть другие источники дохода, облагаемые НДФЛ. Условия, при которых вычеты все-таки могут быть доступны:
- Работа по трудовому договору в компании, где с заработной платы удерживается НДФЛ.
- Постоянная работа по гражданским договорам, когда заказывается работа от третьих лиц, облагаемых НДФЛ.
- Получение дохода, например, от продажи имущества, на который уплачивается НДФЛ.
Таким образом, если самозанятый может подтвердить наличие такого дохода, он имеет право на стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты, что позволит ему возвратить часть средств, потраченных на обучение, лечение или другие важные расходы.
